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关于进一步加强8455新葡萄娱乐报销规范要求的通知

编辑:澳门新葡8455最新网站2015/05/07 01:42

为了加强我校会计基础工作,规范和完善财务报销手续,提高办事效率,更好地为全校师生服务,根据国家有关财经政策、法规和晓庄学院财务管理制度的相关规定,特制定本规范要求,请各部门遵照实行。

一、报销审批要求

1.各部门的支出项目应严格控制在学校年度预算之内,严格财务支出审批制度,按学校规定的审批权限签批报销。

2.学校年初下达的部门工作维持经费,由二级学院、部门控制使用,审批权限为部门负责人。

3.部门专项经费经过审核立项后,经费支出按权限签字报销,具体是:支出金额在1万元以下的由部门负责人审批,或由有关专项经费管理办法规定的审批人审批;1万元以上由分管校领导审批。

4.当 年临时新增的项目,确须实施的,由项目实施部门出具立项报告到相关职能部门会签,经校长或校长办公会审批同意后方可安排资金计划,在按规定程序运行后,报 销时还应附校领导批复或校长办公会纪要。重大项目立项须按照《8455新葡萄娱乐贯彻实行“三重一大”决策制度的暂行办法》办理。

5.部门预算内经费不得开支加班费、接待费、汽油费等人员性经费和娱乐消费性支出。

6.各二级学院、部门创收经费的支出,奖励性绩效工资的发放须经二级学院、部门党政负责人同时签批才可以报销。

二、报销票据要求

1.本着谁经办、谁报销的原则,各项开支必须由经办人本人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额和经办人签名后才可报销。经办人对原始票据的真实性负责。

2.从 外单位取得的发票须印有税务监制章,加盖填制单位发票专用章或财务专用章,并且在税务机关规定的发票使用有效期内;事业收据和内部结算凭证,必须有省或市 级财政部门统一印制的收据监制章并加盖开具单位财务专用章;如果是购置设备,须取得由销货单位开具的增值税专用发票的发票联和抵扣联。

3.发票内容必须具备:

1)客户名称:“8455新葡萄娱乐”;

2)开出发票的日期及开票人签名;

3)发票专用章或财务专用章或收费专用章;

4)逐笔写明交费事项或所购物品名称、数量、单价和大、小写金额;

5)除发票或收据本身具有复写功能外,一式多联的发票或收据必须用双面复写纸一次套写完成。

4.在超市、商场购买商品报销时,须提供机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销规定,方可给予报销。使用购物卡购物不予报销。电子发票不能作为报销凭据。

5.发票记载的各项内容不得涂改;出现错误应由出具单位重开或更正,更正处加盖发票专用章或财务专用章;发票金额有错误的,必须重开,不得在发票上更正。

6.原 始票据遗失的处理办法:票据复印件原则上不得作为报销凭证。如业务属非现金结算确需报销的,须提供情况说明和对方单位出具的原始发票存根复印件,复印件上 必须加盖对方单位的财务专用章,且情况说明和复印件需经办人和部门领导共同签字,经财务部审核同意后,方能替代原始单据报销。现金结算票据遗失的财务不予 报销。

因公出差遗失单程票的,由本人书面情况说明,经部门领导签字确认后,比照同行人员的同程票价或另一单程票价,在规定的标准内就低给予报销。遗失双程票的,将不予报销。

7.上半年的票据原则上在当年报销,下半年的票据报销截止日期为下一年度的三月底,过期票据不予报销。

8.各部门所购固定资产(一般设备单位价值在1000元以上,专用设备单位价值在1500元 以上)和低值易耗品,必须到国有资产管理处办理固定资产和低值易耗品登记手续,凭购物发票和固定资产、低值易耗品登记单到财务部门办理报销手续;购置办公 用品、耗材、电脑配件等发票报销时,应附加盖销货单位公章的销(购)货清单,且明细的总额应与发票金额保持一致,无清单一律不得报销;采购财产物资,若发 生折扣、折让、优惠等应在发票上注明。

9.境外购物须提供境外发票或收据,发票或收据须注明开票日期、品名、金额、币种等,一般以支付日外汇现钞卖出价折算成人民币。

10.购置设备或批量元器件、材料、药品等超过5000元(含5000元)以上报销时,应附采购清单及采购合同原件(或询价记录),合同签订一方须为8455新葡萄娱乐,任何以个人或部门与供应商签订的合同不予报销。

11. 若是网上购物,应附打印的网上购物清单页面报销;打印、复印资料费也须提供清单。

三、差旅费报销要求

差旅费报销须填写差旅费报销单据,按《8455新葡萄娱乐差旅费管理办法》办理。

1.国内机票报销须提供加盖中国民航发票专用章的“航空运输电子客票行程单”以及登机牌;国际机票报销:(1)境内购买须提供加盖收款单位财务专用章的“国际航空旅客运输专用发票”,和登机牌(2)境外购买须提供电子行程单并附登机牌,电子行程单上无机票款的需提供支付机票款依据;按规定不能乘坐飞机出差人员,如确需乘坐飞机须履行事先报批手续。

2.会议、培训费用报销须提供加盖承办单位公章的书面会议通知;如无书面通知或所报会务费、资料费金额与通知不符,需说明原因并由单位负责人在会务费、资料费的原始票据上单独签批;考察费原则上不予报销。

3.使用科研项目经费和专业(含学科)建设费等出差,住宿费、交通费和伙食费按不超过差旅费的标准实报实销。

4.市内交通费(打车费)必须注明起止地点。

5.南京市内住宿费报销,需书面说明事由,部门负责人签字,并加盖部门公章。

四、关于公务卡

公务卡的支出范围为单位日常公务支出,具体包括差旅费、会议费、招待费以及其它实行财政授权支付的日常公用支出和零星购买支出。

各类公务活动原则上实行转账或刷卡结算(需提供符合财务要求的POS单),不再借支备用金;采用刷卡结算的,POS单上的商户名称、金额、日期与对应发票相关项目一致。

公务支出应使用公务卡而未使用的,财务部门按财务制度规定不予报销。

单张票据支付金额超过1000元(含1000元),须到财务处办理转帐业务或刷公务卡,不予核报现金。

五、其它

1.图书资料费:行政部门项目经费不得报销图书音像资料费,统一由图书馆采购;各院部只能从专业(含学科)建设费中报销图书音像资料费,且要填写图书资料验收单;个人科研项目经费中报销图书音像资料的,按学校科研经费使用管理的有关规定报销。

2.各部门按规定支出的校内人员监考劳务费、加班费、补贴等,均须填制发放单,按人员造册,注明标准、工作天数等,并经分管校领导审批;费用的发放须通过工行卡办理,若特殊情况需现金发放的,必须由领款人本人签字领取,他人不得无故代领。

校外人员的劳务费支出原则上应打入其本人的银行卡,他人不得代领。

3.教职工医药费和独生子女费的报销,按现行办法实行,新增的独生子女须到后勤处公共卫生科登记后方可报销。

4.科研经费的支出按学校科研项目经费使用和管理规定实行。



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